Зачет переплаты по НДС

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Здравствуйте, форумчане. Попали в неприятную ситуацию по НДС. За предыдущий год обнаружили ошибку (не учли аванс) и в итоге получилось, что за один квартал мы не доплатили, а за другой переплатили. В сумме за год недоплата незначительная, но если учитывать квартал, то достаточно приличная. Сейчас планирую подать уточненки и соответсвенно все заплатить.   Вопрос в том, что если налоговая не перезачтет нам переплату, то может и штрафам все обернуться. Как целесообразней поступить в данной ситуации?

  Согласно ст. 54 НК РФ, если ошибка привела к недоплате налога НДС подаем корректировку, а чтобы избежать штрафа необходимо до подачи корретирующего отчета  доплатить НДС и пени за все дни просрочки из расчета 1/300 ставки рефинансирования, которая действовала в том налоговом периоде, который уточняете  (ст. 81 НК  РФ). Сложность может возникнуть в определении дней просрочки : " В сумме за год недоплата незначительная, но если учитывать квартал, то достаточно приличная."   
  Доплата НДС по уточненной декларации за 4 квартал 2011 года
• Цитата: Добрый день.Цитата: Здравствуйте, форумчане. Попали в неприятную ситуацию по НДС. За предыдущий год обнаружили ошибку (не учли аванс) и в итоге получилось, что за один квартал мы не доплатили, а за другой переплатили. В сумме за год недоплата незначительная, но если учитывать квартал, то достаточно приличная. Сейчас планирую подать уточненки и соответсвенно все заплатить.   Вопрос в том, что если налоговая не перезачтет нам переплату, то может и штрафам все обернуться. Как целесообразней поступить в данной ситуации?Согласно ст. 54 НК РФ, если ошибка привела к недоплате налога НДСподаем корректировку, а чтобы избежать штрафа необходимо до подачи корретирующего отчета  доплатить НДС и пени за все дни просрочки из расчета 1/300 ставки рефинансирования, которая действовала в том налоговом периоде, который уточняете  (ст. 81 НК  РФ).Сложность может возникнуть в определении дней просрочки : "В сумме за год недоплата незначительная, но если учитывать квартал, то достаточно приличная."Доплата НДС по уточненной декларации за 4 квартал 2011 года

  Т.е я оплачиваю сумму недостающую и пени по одному кварталу, а по другому после проверки, если мне одобрят переплату и зачтут ее, например, в счет будущих платежей? Не особо нравится этот вариант, но штраф хуже гораздо. Представляю какую проверку устроит когда я буду подавать возмещение. 🤦‍♀️
• Если ошибка привела к недоплате налога НДС корректировать необходимо. 🙁
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Согласно ст. 54 НК РФ, если ошибка привела к недоплате налога НДС подаем корректировку, а чтобы избежать штрафа необходимо до подачи корретирующего отчета доплатить НДС и пени за все дни просрочки из расчета 1/300 ставки рефинансирования, которая действовалав том налоговом периоде,который уточняете (ст. 81 НК РФ)

  Немного поправлю: ставка рефинансирования не привязывается к конкретному налоговому периоду. Если в течение периода, начиная с момента истечения срока уплаты налога по корректируемому периоду до момента доплаты налога по уточненной декларации ставка рефинансирования менялась неоднократно, то пени рассчитываются по частям за каждый период, соответствующий своей ставке рефинансирования, а затем суммируются.